2016年经济运行及税收概论
2016年,我国国内生产总值（GDP）为757,492.00亿元，人均国内生产总值为54,849元，居民人均可支配收入为23,821元，居民人均消费支出为17,111元，居民恩格尔系数30.1%。进出口总额为243,386.50亿元，出口总额为138,419.30亿元，进口总额为104,967.20亿元。
2016年12月底，我国货币和准货币（M2）Money & Quasi-money为1,550,066.67亿元，货币(M1)供应量为486,557.24亿元。
2016年,我国财政收入为159,604.97亿元，当年财政收入增长速度4.5%，财政收入占国内生产总值（GDP）比值21.07%。
2016年,我国外债余额为14,158.00亿美元。
2016年,我国税收收入为130,360.73亿元，税收收入占财政收入比值81.68%。
2016年,我国年末总人口为138,271万人（比上一年度增加809万人），其中劳动力79,282万人。相当于每万人全年贡献税收0.94亿元。
| 年份 | 国内生产总值（亿元） | 人均GDP（元） | 居民人均可支配收入（元） | 居民人均消费支出（元） | 进出口总额（亿元） | 恩格尔系数（%） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012年 | 546,259.70 | 40,431.00 | 16,510.00 | 12,054.00 | 244,160.20 | 33.0 |
| 2013年 | 598,838.40 | 44,281.00 | 18,311.00 | 13,220.00 | 258,168.90 | 31.2 |
| 2014年 | 656,600.00 | 47,802.00 | 20,167.00 | 14,491.00 | 264,241.80 | 31.0 |
| 2015年 | 699,224.50 | 50,912.00 | 21,966.00 | 15,712.00 | 245,502.90 | 30.6 |
| 2016年本报告年度 | 757,492.00 | 54,849.00 | 23,821.00 | 17,111.00 | 243,386.50 | 30.1 |
我国2016年度财政收入及税收来源分析
2016年,我国财政收入为159,604.97亿元。
2016年,我国税收收入为130,360.73亿元，占财政收入比重81.68%。
| 年份 | 财政收入（亿元） | 财政收入增速（%） | 税收收入（亿元） | 税收占财政收入比重（%） | 宏观税负（税收/GDP）（%） |
|---|---|---|---|---|---|
| 2012年 | 117,253.52 | 12.9 | 100,614.28 | 85.81 | 18.42 |
| 2013年 | 129,209.64 | 10.2 | 110,530.70 | 85.54 | 18.46 |
| 2014年 | 140,370.03 | 8.6 | 119,175.31 | 84.90 | 18.15 |
| 2015年 | 152,269.23 | 5.8 | 124,922.20 | 82.04 | 17.87 |
| 2016年本报告年度 | 159,604.97 | 4.5 | 130,360.73 | 81.68 | 17.21 |
其中：
国内增值税收入为40,712.08亿元，占税收总收入的31.23%；
国内消费税收入为10,217.23亿元，占税收总收入的7.84%；
关税收入为2,603.75亿元，占税收总收入的2.00%；
个人所得税收入为10,088.98亿元，占税收总收入的7.74%；
企业所得税收入为28,851.36亿元，占税收总收入的22.13%；
房产税收入为2,220.91亿元，占税收总收入的1.70%；
印花税收入为2,209.37亿元，占税收总收入的1.69%。
| 年份 | 国内增值税（亿元） | 国内消费税（亿元） | 关税（亿元） | 个人所得税（亿元） | 企业所得税（亿元） | 房产税（亿元） | 印花税（亿元） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012年 | 26,415.51 | 7,875.58 | 2,783.93 | 5,820.28 | 19,654.53 | 1,372.49 | 985.64 |
| 2013年 | 28,810.13 | 8,231.32 | 2,630.61 | 6,531.53 | 22,427.20 | 1,581.50 | 1,244.36 |
| 2014年 | 30,855.36 | 8,907.12 | 2,843.41 | 7,376.61 | 24,642.19 | 1,851.64 | 1,540.00 |
| 2015年 | 31,109.47 | 10,542.16 | 2,560.84 | 8,617.27 | 27,133.87 | 2,050.90 | 3,441.44 |
| 2016年本报告年度 | 40,712.08 | 10,217.23 | 2,603.75 | 10,088.98 | 28,851.36 | 2,220.91 | 2,209.37 |
第一产业法人单位数1,262,764个，第二产业法人单位数3,953,940个，第三产业法人单位数12,974,678个。
2016年,我国非税收收入为29,244.24亿元，其中：国家行政事业性收费4,896.01亿元，国家罚没收入1,918.34亿元。
我国2016年财政支出概况
2016年,我国国家财政支出为187,755.21亿元，其中：
| 年份 | 财政支出合计（亿元） | 教育（亿元） | 科学技术（亿元） | 社会保障和就业（亿元） | 医疗卫生（亿元） | 农林水（亿元） | 交通运输（亿元） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012年 | 125,952.97 | 21,242.10 | 4,452.63 | 12,585.52 | 7,245.11 | 11,973.88 | 8,196.16 |
| 2013年 | 140,212.10 | 22,001.76 | 5,084.30 | 14,490.54 | 8,279.90 | 13,349.55 | 9,348.82 |
| 2014年 | 151,785.56 | 23,041.70 | 5,314.50 | 15,968.90 | 10,176.80 | 14,173.80 | 10,400.40 |
| 2015年 | 175,877.77 | 26,271.88 | 5,862.57 | 19,018.69 | 11,953.18 | 17,380.49 | 12,356.27 |
| 2016年本报告年度 | 187,755.21 | 28,072.78 | 6,563.96 | 21,591.45 | 13,158.77 | 18,587.40 | 10,498.70 |
我国2016年度宏观税负
宏观税负是指一个国家的税负总水平，通常以一定时期（一般为一年）的税收总量占国民生产总值（GNP）或国内生产总值(GDP) 、或国民收入（NI）的比例来表示。我国2016年度宏观税负=税收收入/国内生产总值（GDP）=130,360.73/757,492.00=17.21%。
我国2016年税收弹性系数
税收弹性系数被定义为税收对经济增长的反应程度，即税收收入增长率与经济增长率之比。我国2016年度税收弹性系数=（税收收入增长量/税收收入总量）/（ GDP增量/ GDP ）×100%=((130,360.73-124,922.20)/124,922.20)/((757,492.00-699,224.50)/699,224.50)×100%=0.52。
一般而言，当税收弹性系数<1时为缺乏弹性，税收增长速度小于经济增长速度；当税收弹性系数=1时，表示税收与经济同步增长；当税收弹性系数>1时为富有弹性，税收增长速度大于经济增长速度。
按照经济学理论，税收增长比例应该和经济增长比例大致相同，即当税收弹性系数为1的时候，是比较完美和协调的增长形势。但税收增长受多种因素影响，比如经济结构对税收增长的影响，包括由于产业结构、所有制结构、国民收入结构和分配结构的调整及变化，导致税源结构和税收收入质量的改变，税制改革及统计口径等原因，都会造成经济与税收增长不同步。1965-1990年期间，西方主要工业国家的税收弹性系数平均为1.4。经济学界一般认为，弹性系数在0.8-1.2为合理区间。合理的税收比例对经济发展有促进作用，但税收收入增长过缓，也会影响政府的宏观调控能力。自上世纪90年代以来，中国经济处于快速发展期，税收征管手段不断增强，弹性系数在1.0-2.0期间均处于合理范围。
注意：目前税收弹性指数计算标准还存在争议，请谨慎引用，否则后果自负。
2016年税收宣传月
我国2016年的税收宣传月主题为：“聚焦营改增试点、助力供给侧改革”。
数据说明及来源
数据说明：统计部门后期会对部分数据进行修正，本报告采用修正后的数据。报告中凡显示「暂未获得相关数据」的项目，表示该年度该项数据在数据库中为 0 或尚未采集，本报告不展示该数值，也不参与占比、同比等计算，待数据补充后将自动更新。
数据来源：国家统计局官网、国家税务总局官网、中国人民银行官网、其他网站。
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