2019年经济运行及税收概论
2019年,我国国内生产总值（GDP）为1,003,108.40亿元，人均国内生产总值为71,453元，居民人均可支配收入为30,733元，居民人均消费支出为21,559元，居民恩格尔系数28.2%。进出口总额为315,627.30亿元，出口总额为172,373.60亿元，进口总额为143,253.70亿元。
2019年12月底，我国货币和准货币（M2）Money & Quasi-money为1,986,488.82亿元，货币(M1)供应量为576,009.15亿元。
2019年,我国财政收入为190,390.08亿元，当年财政收入增长速度3.8%，财政收入占国内生产总值（GDP）比值18.98%。
2019年,我国外债余额为20,708.10亿美元。
2019年,我国税收收入为158,000.46亿元，税收收入占财政收入比值82.99%。
2019年,我国年末总人口为141,008万人（比上一年度增加1,470万人），其中劳动力78,985万人。相当于每万人全年贡献税收1.12亿元。
| 年份 | 国内生产总值（亿元） | 人均GDP（元） | 居民人均可支配收入（元） | 居民人均消费支出（元） | 进出口总额（亿元） | 恩格尔系数（%） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015年 | 699,224.50 | 50,912.00 | 21,966.00 | 15,712.00 | 245,502.90 | 30.6 |
| 2016年 | 757,492.00 | 54,849.00 | 23,821.00 | 17,111.00 | 243,386.50 | 30.1 |
| 2017年 | 846,292.70 | 60,691.00 | 25,974.00 | 18,322.00 | 278,099.20 | 29.3 |
| 2018年 | 931,972.50 | 66,726.00 | 28,228.00 | 19,853.00 | 305,010.10 | 28.4 |
| 2019年本报告年度 | 1,003,108.40 | 71,453.00 | 30,733.00 | 21,559.00 | 315,627.30 | 28.2 |
我国2019年度财政收入及税收来源分析
2019年,我国财政收入为190,390.08亿元。
2019年,我国税收收入为158,000.46亿元，占财政收入比重82.99%。
| 年份 | 财政收入（亿元） | 财政收入增速（%） | 税收收入（亿元） | 税收占财政收入比重（%） | 宏观税负（税收/GDP）（%） |
|---|---|---|---|---|---|
| 2015年 | 152,269.23 | 5.8 | 124,922.20 | 82.04 | 17.87 |
| 2016年 | 159,604.97 | 4.5 | 130,360.73 | 81.68 | 17.21 |
| 2017年 | 172,592.77 | 7.4 | 144,369.87 | 83.65 | 17.06 |
| 2018年 | 183,359.84 | 6.2 | 156,402.86 | 85.30 | 16.78 |
| 2019年本报告年度 | 190,390.08 | 3.8 | 158,000.46 | 82.99 | 15.75 |
其中：
国内增值税收入为62,347.36亿元，占税收总收入的39.46%；
国内消费税收入为12,564.44亿元，占税收总收入的7.95%；
关税收入为2,889.13亿元，占税收总收入的1.83%；
个人所得税收入为10,388.53亿元，占税收总收入的6.57%；
企业所得税收入为37,303.77亿元，占税收总收入的23.61%；
房产税收入为2,988.43亿元，占税收总收入的1.89%；
印花税收入为2,462.96亿元，占税收总收入的1.56%。
| 年份 | 国内增值税（亿元） | 国内消费税（亿元） | 关税（亿元） | 个人所得税（亿元） | 企业所得税（亿元） | 房产税（亿元） | 印花税（亿元） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015年 | 31,109.47 | 10,542.16 | 2,560.84 | 8,617.27 | 27,133.87 | 2,050.90 | 3,441.44 |
| 2016年 | 40,712.08 | 10,217.23 | 2,603.75 | 10,088.98 | 28,851.36 | 2,220.91 | 2,209.37 |
| 2017年 | 56,378.18 | 10,225.09 | 2,997.85 | 11,966.37 | 32,117.29 | 2,604.33 | 2,206.39 |
| 2018年 | 61,530.77 | 10,631.75 | 2,847.78 | 13,871.97 | 35,323.71 | 2,888.56 | 2,199.36 |
| 2019年本报告年度 | 62,347.36 | 12,564.44 | 2,889.13 | 10,388.53 | 37,303.77 | 2,988.43 | 2,462.96 |
第一产业法人单位数1,642,773个，第二产业法人单位数5,063,303个，第三产业法人单位数18,574,135个。
2019年,我国非税收收入为32,389.62亿元，其中：国家行政事业性收费3,888.07亿元，国家罚没收入3,062.09亿元。
我国2019年财政支出概况
2019年,我国国家财政支出为238,858.37亿元，其中：
| 年份 | 财政支出合计（亿元） | 教育（亿元） | 科学技术（亿元） | 社会保障和就业（亿元） | 医疗卫生（亿元） | 农林水（亿元） | 交通运输（亿元） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015年 | 175,877.77 | 26,271.88 | 5,862.57 | 19,018.69 | 11,953.18 | 17,380.49 | 12,356.27 |
| 2016年 | 187,755.21 | 28,072.78 | 6,563.96 | 21,591.45 | 13,158.77 | 18,587.40 | 10,498.70 |
| 2017年 | 203,085.49 | 30,153.18 | 7,266.98 | 24,611.68 | 14,450.63 | 19,088.99 | 10,673.98 |
| 2018年 | 220,904.13 | 32,169.47 | 8,326.65 | 27,012.09 | 15,623.55 | 21,085.59 | 11,282.76 |
| 2019年本报告年度 | 238,858.37 | 34,796.94 | 9,470.79 | 29,379.08 | 16,665.34 | 22,862.80 | 11,817.55 |
我国2019年度宏观税负
宏观税负是指一个国家的税负总水平，通常以一定时期（一般为一年）的税收总量占国民生产总值（GNP）或国内生产总值(GDP) 、或国民收入（NI）的比例来表示。我国2019年度宏观税负=税收收入/国内生产总值（GDP）=158,000.46/1,003,108.40=15.75%。
我国2019年税收弹性系数
税收弹性系数被定义为税收对经济增长的反应程度，即税收收入增长率与经济增长率之比。我国2019年度税收弹性系数=（税收收入增长量/税收收入总量）/（ GDP增量/ GDP ）×100%=((158,000.46-156,402.86)/156,402.86)/((1,003,108.40-931,972.50)/931,972.50)×100%=0.13。
一般而言，当税收弹性系数<1时为缺乏弹性，税收增长速度小于经济增长速度；当税收弹性系数=1时，表示税收与经济同步增长；当税收弹性系数>1时为富有弹性，税收增长速度大于经济增长速度。
按照经济学理论，税收增长比例应该和经济增长比例大致相同，即当税收弹性系数为1的时候，是比较完美和协调的增长形势。但税收增长受多种因素影响，比如经济结构对税收增长的影响，包括由于产业结构、所有制结构、国民收入结构和分配结构的调整及变化，导致税源结构和税收收入质量的改变，税制改革及统计口径等原因，都会造成经济与税收增长不同步。1965-1990年期间，西方主要工业国家的税收弹性系数平均为1.4。经济学界一般认为，弹性系数在0.8-1.2为合理区间。合理的税收比例对经济发展有促进作用，但税收收入增长过缓，也会影响政府的宏观调控能力。自上世纪90年代以来，中国经济处于快速发展期，税收征管手段不断增强，弹性系数在1.0-2.0期间均处于合理范围。
注意：目前税收弹性指数计算标准还存在争议，请谨慎引用，否则后果自负。
2019年税收宣传月
我国2019年的税收宣传月主题为：“落实减税降费 促进经济高质量发展”。
数据说明及来源
数据说明：统计部门后期会对部分数据进行修正，本报告采用修正后的数据。报告中凡显示「暂未获得相关数据」的项目，表示该年度该项数据在数据库中为 0 或尚未采集，本报告不展示该数值，也不参与占比、同比等计算，待数据补充后将自动更新。
数据来源：国家统计局官网、国家税务总局官网、中国人民银行官网、其他网站。
(税务笔记|taxnote.com版权所有)
