2021年经济运行及税收概论
2021年,我国国内生产总值（GDP）为1,165,816.80亿元，人均国内生产总值为83,111元，居民人均可支配收入为35,128元，居民人均消费支出为24,100元，居民恩格尔系数29.8%。进出口总额为387,391.80亿元，出口总额为214,255.24亿元，进口总额为173,136.55亿元。
2021年12月底，我国货币和准货币（M2）Money & Quasi-money为2,382,899.56亿元，货币(M1)供应量为647,443.35亿元。
2021年,我国财政收入为202,554.64亿元，当年财政收入增长速度10.7%，财政收入占国内生产总值（GDP）比值17.37%。
2021年,我国外债余额为27,465.60亿美元。
2021年,我国税收收入为172,735.67亿元，税收收入占财政收入比值85.28%。
2021年,我国年末总人口为141,260万人（比上一年度增加48万人），其中劳动力78,024万人。相当于每万人全年贡献税收1.22亿元。
| 年份 | 国内生产总值（亿元） | 人均GDP（元） | 居民人均可支配收入（元） | 居民人均消费支出（元） | 进出口总额（亿元） | 恩格尔系数（%） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017年 | 846,292.70 | 60,691.00 | 25,974.00 | 18,322.00 | 278,099.20 | 29.3 |
| 2018年 | 931,972.50 | 66,726.00 | 28,228.00 | 19,853.00 | 305,010.10 | 28.4 |
| 2019年 | 1,003,108.40 | 71,453.00 | 30,733.00 | 21,559.00 | 315,627.30 | 28.2 |
| 2020年 | 1,026,751.90 | 73,338.00 | 32,189.00 | 21,210.00 | 322,215.20 | 30.2 |
| 2021年本报告年度 | 1,165,816.80 | 83,111.00 | 35,128.00 | 24,100.00 | 387,391.80 | 29.8 |
我国2021年度财政收入及税收来源分析
2021年,我国财政收入为202,554.64亿元。
2021年,我国税收收入为172,735.67亿元，占财政收入比重85.28%。
| 年份 | 财政收入（亿元） | 财政收入增速（%） | 税收收入（亿元） | 税收占财政收入比重（%） | 宏观税负（税收/GDP）（%） |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017年 | 172,592.77 | 7.4 | 144,369.87 | 83.65 | 17.06 |
| 2018年 | 183,359.84 | 6.2 | 156,402.86 | 85.30 | 16.78 |
| 2019年 | 190,390.08 | 3.8 | 158,000.46 | 82.99 | 15.75 |
| 2020年 | 182,913.88 | -3.9 | 154,312.29 | 84.36 | 15.03 |
| 2021年本报告年度 | 202,554.64 | 10.7 | 172,735.67 | 85.28 | 14.82 |
其中：
国内增值税收入为63,519.59亿元，占税收总收入的36.77%；
国内消费税收入为13,880.70亿元，占税收总收入的8.04%；
关税收入为2,806.14亿元，占税收总收入的1.62%；
个人所得税收入为13,992.68亿元，占税收总收入的8.10%；
企业所得税收入为42,042.38亿元，占税收总收入的24.34%；
房产税收入为3,277.64亿元，占税收总收入的1.90%；
印花税收入为4,076.10亿元，占税收总收入的2.36%。
| 年份 | 国内增值税（亿元） | 国内消费税（亿元） | 关税（亿元） | 个人所得税（亿元） | 企业所得税（亿元） | 房产税（亿元） | 印花税（亿元） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017年 | 56,378.18 | 10,225.09 | 2,997.85 | 11,966.37 | 32,117.29 | 2,604.33 | 2,206.39 |
| 2018年 | 61,530.77 | 10,631.75 | 2,847.78 | 13,871.97 | 35,323.71 | 2,888.56 | 2,199.36 |
| 2019年 | 62,347.36 | 12,564.44 | 2,889.13 | 10,388.53 | 37,303.77 | 2,988.43 | 2,462.96 |
| 2020年 | 56,791.24 | 12,028.10 | 2,564.25 | 11,568.26 | 36,425.81 | 2,841.76 | 3,087.45 |
| 2021年本报告年度 | 63,519.59 | 13,880.70 | 2,806.14 | 13,992.68 | 42,042.38 | 3,277.64 | 4,076.10 |
第一产业法人单位数1,915,236个，第二产业法人单位数6,697,618个，第三产业法人单位数24,254,118个。
2021年,我国非税收收入为29,818.97亿元，其中：国家行政事业性收费4,155.33亿元，国家罚没收入3,711.95亿元。
我国2021年财政支出概况
2021年,我国国家财政支出为245,673.00亿元，其中：
| 年份 | 财政支出合计（亿元） | 教育（亿元） | 科学技术（亿元） | 社会保障和就业（亿元） | 医疗卫生（亿元） | 农林水（亿元） | 交通运输（亿元） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017年 | 203,085.49 | 30,153.18 | 7,266.98 | 24,611.68 | 14,450.63 | 19,088.99 | 10,673.98 |
| 2018年 | 220,904.13 | 32,169.47 | 8,326.65 | 27,012.09 | 15,623.55 | 21,085.59 | 11,282.76 |
| 2019年 | 238,858.37 | 34,796.94 | 9,470.79 | 29,379.08 | 16,665.34 | 22,862.80 | 11,817.55 |
| 2020年 | 245,679.03 | 36,359.94 | 9,018.34 | 32,568.51 | 19,216.19 | 23,948.46 | 12,197.88 |
| 2021年本报告年度 | 245,673.00 | 37,468.85 | 9,669.77 | 33,788.26 | 19,142.68 | 22,034.50 | 11,420.68 |
我国2021年度宏观税负
宏观税负是指一个国家的税负总水平，通常以一定时期（一般为一年）的税收总量占国民生产总值（GNP）或国内生产总值(GDP) 、或国民收入（NI）的比例来表示。我国2021年度宏观税负=税收收入/国内生产总值（GDP）=172,735.67/1,165,816.80=14.82%。
我国2021年税收弹性系数
税收弹性系数被定义为税收对经济增长的反应程度，即税收收入增长率与经济增长率之比。我国2021年度税收弹性系数=（税收收入增长量/税收收入总量）/（ GDP增量/ GDP ）×100%=((172,735.67-154,312.29)/154,312.29)/((1,165,816.80-1,026,751.90)/1,026,751.90)×100%=0.88。
一般而言，当税收弹性系数<1时为缺乏弹性，税收增长速度小于经济增长速度；当税收弹性系数=1时，表示税收与经济同步增长；当税收弹性系数>1时为富有弹性，税收增长速度大于经济增长速度。
按照经济学理论，税收增长比例应该和经济增长比例大致相同，即当税收弹性系数为1的时候，是比较完美和协调的增长形势。但税收增长受多种因素影响，比如经济结构对税收增长的影响，包括由于产业结构、所有制结构、国民收入结构和分配结构的调整及变化，导致税源结构和税收收入质量的改变，税制改革及统计口径等原因，都会造成经济与税收增长不同步。1965-1990年期间，西方主要工业国家的税收弹性系数平均为1.4。经济学界一般认为，弹性系数在0.8-1.2为合理区间。合理的税收比例对经济发展有促进作用，但税收收入增长过缓，也会影响政府的宏观调控能力。自上世纪90年代以来，中国经济处于快速发展期，税收征管手段不断增强，弹性系数在1.0-2.0期间均处于合理范围。
注意：目前税收弹性指数计算标准还存在争议，请谨慎引用，否则后果自负。
2021年税收宣传月
我国2021年的税收宣传月主题为：“税收惠民办实事，深化改革开新局”。
数据说明及来源
数据说明：统计部门后期会对部分数据进行修正，本报告采用修正后的数据。报告中凡显示「暂未获得相关数据」的项目，表示该年度该项数据在数据库中为 0 或尚未采集，本报告不展示该数值，也不参与占比、同比等计算，待数据补充后将自动更新。
数据来源：国家统计局官网、国家税务总局官网、中国人民银行官网、其他网站。
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